La campaña anual del IRPF en España está a punto de comenzar, con millones de contribuyentes preparándose para presentar su declaración, y muchos cometerán los mismos errores evitables de cada año.

La campaña de la Declaración de la Renta 2026, correspondiente a los ingresos de 2025, arranca el 8 de abril para la presentación por internet y se extenderá hasta el 30 de junio, según la Agencia Tributaria.

Desde no declarar ingresos en el extranjero hasta confiar demasiado en el borrador, pequeños errores pueden retrasar devoluciones o dar lugar a sanciones. Los riesgos son especialmente elevados para expatriados y autónomos, cuyas situaciones fiscales suelen ser más complejas.

Estos son los errores más comunes y cómo evitarlos antes de presentar tu declaración.

No declarar los ingresos mundiales en la declaración de la renta

Uno de los errores más graves es no declarar ingresos obtenidos fuera de España. Si eres residente fiscal, estás obligado a declarar todos tus ingresos globales, incluidos salarios, pensiones, dividendos y rentas del alquiler en el extranjero.

Muchos expatriados asumen que los ingresos ya gravados en otro país no deben declararse en España. Esto es incorrecto. Los convenios de doble imposición pueden evitar pagar dos veces, pero no eliminan la obligación de declarar.

Cómo evitarlo: Declara todas las fuentes de ingresos y aplica las deducciones o créditos fiscales correspondientes cuando proceda.

Malinterpretar las normas de residencia fiscal en España (regla de los 183 días)

El estatus de residencia es uno de los aspectos más confusos del sistema fiscal español. Si pasas más de 183 días en España durante un año natural, generalmente se te considera residente fiscal.

No existe un sistema de “año partido”, lo que suele sorprender a recién llegados y trabajadores en remoto.

Cómo evitarlo: Controla cuidadosamente los días que pasas en España y confirma tu residencia fiscal antes de presentar la declaración.

No respetar los plazos de la declaración y enfrentarse a sanciones

Presentar fuera de plazo es un error frecuente y evitable. La campaña de la renta suele desarrollarse entre abril y junio, con recargos y sanciones por retrasos.

Incluso pequeños retrasos pueden generar penalizaciones que aumentan con el tiempo.

Cómo evitarlo: Prepara la documentación con antelación y presenta la declaración antes de la fecha límite.

Errores en el borrador de la Agencia Tributaria

El borrador facilitado por la Agencia Tributaria es un buen punto de partida, pero no siempre es correcto.

Puede omitir ingresos en el extranjero, datos de propiedades o cambios financieros recientes.

Cómo evitarlo: Revisa el borrador detenidamente y compáralo con tu propia documentación antes de confirmarlo. Utiliza una calculadora online para estimar tu situación fiscal global y hacerte una idea de lo que podrías deber.

No declarar bienes en el extranjero con el Modelo 720

Muchos expatriados e inversores internacionales pasan por alto el Modelo 720, que obliga a declarar bienes en el extranjero superiores a 50.000€.

Aunque la normativa ha cambiado en los últimos años, la obligación de informar sigue vigente.

Cómo evitarlo: Declara todas las cuentas, inversiones y propiedades en el extranjero que cumplan los requisitos.

Declarar incorrectamente ingresos por alquiler y segunda vivienda (renta imputada)

Los errores relacionados con inmuebles son de los más habituales.

Entre ellos:

• No declarar ingresos por alquiler

• Olvidar la “renta imputada” de segundas viviendas

• Aplicar gastos sin justificar

Incluso las viviendas no alquiladas pueden generar renta imputada en función de su valor catastral.

Cómo evitarlo: Comprende cómo tributan los inmuebles y conserva toda la documentación necesaria para justificar deducciones.

No aplicar deducciones fiscales y beneficios autonómicos

España ofrece diversas deducciones a nivel estatal y autonómico, pero muchos contribuyentes no las aplican correctamente o directamente las desconocen.

Entre ellas:

• Aportaciones a planes de pensiones

• Situación familiar

• Gastos de alquiler

• Deducciones autonómicas

  
  

Cómo evitarlo: Consulta las deducciones disponibles en tu comunidad autónoma o acude a un asesor fiscal.

Presentar el modelo incorrecto (Modelo 100 vs Modelo 210)

Utilizar el formulario equivocado es un error habitual, especialmente entre expatriados.

• El Modelo 100 es para residentes fiscales

• El Modelo 210 es para no residentes

Presentar el modelo incorrecto puede provocar retrasos o sanciones.

Cómo evitarlo: Confirma tu residencia fiscal y asegúrate de utilizar el modelo adecuado.

Mala gestión de la documentación que puede provocar inspecciones

Una documentación incompleta puede convertirse en un problema si la declaración es revisada.

La falta de facturas, registros incompletos o ausencia de justificantes puede derivar en ajustes o sanciones.

Cómo evitarlo: Conserva toda la documentación relevante durante al menos cuatro años, como exige la normativa española.

Clasificar incorrectamente los tipos de renta (base general vs base del ahorro)

En España, los ingresos se dividen en distintas bases imponibles, como la base general y la base del ahorro.

Clasificar incorrectamente ganancias patrimoniales, dividendos o intereses puede dar lugar a errores en el cálculo del impuesto. Ten en cuenta que los activos en criptomonedas también están sujetos a impuestos.

Cómo evitarlo: Asegúrate de declarar cada tipo de ingreso en la categoría correspondiente.

¿Cómo evitar errores costosos al hacer la declaración de la renta en España?

Evitar errores depende en gran medida de la preparación y la atención al detalle. Problemas habituales como ingresos no declarados, una residencia fiscal mal determinada o deducciones no aplicadas pueden evitarse con una planificación adecuada.

Para los expatriados, la complejidad aumenta debido a ingresos internacionales, activos en el extranjero y diferencias entre sistemas fiscales.

Revisar la declaración con detenimiento, incluso si cuentas con asesoramiento profesional, puede reducir significativamente el riesgo.

¿Qué hacer antes de presentar tu declaración de la renta en España?

Antes de presentar tu declaración, asegúrate de:

• Haber declarado todos tus ingresos mundiales

• Confirmar tu residencia fiscal

• Revisar cuidadosamente el borrador

• Comprobar todas las deducciones y bonificaciones

• Verificar que utilizas el modelo correcto

Presentar una declaración correcta ayuda a evitar sanciones y garantiza que cualquier devolución se procese sin retrasos. Los contribuyentes con situaciones más complejas pueden recurrir a un profesional para evitar errores o posibles contingencias fiscales.

PREGUNTAS FRECUENTES

¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta en España en 2026?

Depende de tus ingresos y situación laboral, pero en general si superas ciertos umbrales de renta debes presentar la declaración.

¿Qué pasa si presento la renta fuera de plazo en España?

Se aplican recargos y posibles sanciones que aumentan con el retraso.

¿Tengo que declarar ingresos del extranjero en España?

Sí, si eres residente fiscal debes declarar todos tus ingresos mundiales.

¿Qué es el borrador de la renta y es fiable?

Es una propuesta de la Agencia Tributaria, pero puede contener errores y debe revisarse.